Патент на работу для самозанятых граждан

Предлагаем к прочтению статью. Если вы не найдете ответа по теме "Патент на работу для самозанятых граждан" или захотите актуализировать данные на 2020 год, то задавайте вопросы дежурному специалисту.

Процедура получения патента для самозанятых граждан РФ в 2020 году

О самозанятых гражданах впервые громко заговорили в 2014 году. Это понятие охватило людей, которые занимаются трудом без привлечения наемных работников. Профессий масса: парикмахеры, няни, домашние мастера, продавцы грибов и ягод, репетиторы и т.д. Актуальность проблемы, которая не оставляет сомнений, подтолкнула законодателей к введению такого термина, как патент для самозанятых граждан РФ. В 2020 году проект закона должен пройти окончательное чтение и получить одобрение депутатов Государственной думы.

Экономисты подсчитали: объем сектора может достигать 40% – гигантские доходы, которые не охвачены налогообложением. Звучали и другие цифры. Так, в Правительстве уверяли, что 40 млн. россиян не состоят на трудовом учете. Иными словами, непонятно где заняты и как добывают средства к существованию.

Патент: что это

Определение патента и механизм использования прописаны в поправках к главе 26.5 Налогового кодекса РФ. В ноябре 2014 года законопроект приняли в первом чтении.

Патент – это документ, рассчитанный на гражданина, который занимается предпринимательской деятельностью, но не желает регистрироваться в качестве ИП. Разрешение планируют выдавать на конкретный срок по заявлению. Заявление направляют в налоговую инспекцию. Срок действия – от месяца до года. После истечения срока гражданина автоматически снимают с учета, если не поступит заявления о продлении.

Действовать документ на труд будет на территории того субъекта РФ, который его выдал. Патент для самозанятых граждан будут оформлять за плату. Величина взноса до сих пор остается предметом дискуссий. Официальные лица не раз заявляли, что сумма не превысит 20 тысяч рублей.

Отличие от ИП

Главное отличие патентной системы от учета индивидуальных предпринимателей – в простоте учета и принципе действия. Гражданину достаточно приобрести патент – и он сразу выводит деятельность «из тени». Регистрировать ИП не требуется. Оформить свидетельство о регистрации в качестве самозанятого гражданина можно будет через портал государственных услуг РФ.

Патент позволяет совмещать бизнес-деятельность и работу по трудовому договору. Тем не менее, юридический статус гражданина близок к предпринимательскому. Обладатель документа имеет право размещать рекламу, отстаивать правоту в судебных спорах, заключать договоры и т.д.

Патент разрешает три вида деятельности одновременно. При этом плановые проверки контрольно – ревизионных органов в отношении таких людей запрещены. Разрешить разработчики законопроекта намерены только в случаях, когда деятельность обладателя патента способна причинить вред жизни или здоровью окружающих.

Важное условие: нельзя использовать труд наемных работников. Работать разрешено только самому и только по тем видам деятельности, которые указаны в документе.

Особенности налогообложения

Приобретение патента само по себе является вкладом гражданина РФ в налоговую копилку. Налогоплательщиков этой категории закон освободит от подоходного, имущественного налога и НДС. Обязательными останутся взносы во внебюджетные фонды, однако, суммы включат в стоимость патента.

Заявление на следующий год гражданин должен подать не раньше, чем 1 декабря года текущего. Если срок действия патента меньше полугода, оплатить налог требуется до истечения периода. Если срок составляет от полугода до года, то треть сумма налога нужно внести в первые три месяца. Остальное – до конца срока действия.

Налоговые льготы

Налоговый кодекс РФ в 2020 году дает субъектам страны право вводить налоговые льготы для ИП – новичков, которые выбрали патентную систему налогообложения. Первые два года работы им могут предоставить «налоговые каникулы», то есть, рассчитать налог по ставке 0%.

Касается это предпринимателей, которые развивают бизнес в приоритетных для региона отраслях. К этой категории льготников относятся и самозанятые граждане, если деятельность, которую они выбрали, попадает под категорию приоритетной.

Патентную систему налогообложения государство рассматривает не только, как способ легализовать миллионы «теневиков». Это наиболее легкая форма адаптации к деловому сообществу. Труд по такой схеме стимулирует развитие предпринимательства, позволяя новичкам работать в «тепличных» условиях с минимальными денежными рисками.

Источник: http://turdocs.com/voprosy/patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf.html

Может ли иностранец стать самозанятым гражданином? Как ему заполнить заявление в ФНС?

Обновление! Для иностранцев, которые хотят стать самозанятыми при помощи приложения «Мой налог» и платить НПД (налог на профессиональный доход) есть другая статья: https://ip-samozanyat.com/voprosy/inostranets-mozhet-stat-samozanyatym-grazhdaninom.html

На этот частый вопрос от посетителей сайта, есть однозначный ответ: да, иностранец может стать самозанятым в РФ.

Если Вы не гражданин Российской Федерации, то при заполнении заявления о постановке на учет в качестве самозанятого гражданина, в заявлении необходимо отметить этот факт.

Как это сделать?

На второй странице заявления для ФНС необходимо правильно указать цифровой статус гражданина в реквизите «Наличие гражданства», а также указать свое место пребывания в России.

Если обратиться к инструкции по заполнению второй страницы, то узнаем следующее:

Обратите внимание, что полная статья по заполнению заявления о постановке на учет для самозанятых находится вот здесь:

23. Поле «Наличие гражданства», состоящее из одного знакоместа, заполняется путем проставления соответствующей цифры:

  • «1» — гражданин;
  • «2» — лицо без гражданства.

24. В поле «Код страны» указывается цифровой код страны, гражданином которой является заявитель, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. (прим. автора как правило, иностранцы проживающие в России, уже его знают для для своей страны ) При отсутствии у заявителя гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

25. Поле «Адрес в Российской Федерации», состоящее из одного знакоместа, заполняется путем проставления соответствующей цифры:

  • «1» — место жительства;
  • «2» — место пребывания (при отсутствии места жительства).

Адрес (район, город, иной населенный пункт, улица, номера дома, корпуса, квартиры) места жительства в Российской Федерации указывается в соответствии с записью в паспорте гражданина Российской Федерации, виде на жительство или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если представлен не паспорт гражданина Российской федерации, а иной документ, удостоверяющий личность).

При отсутствии места жительства в Российской Федерации указывается адрес места пребывания в соответствии с записью в документе, подтверждающем регистрацию по месту пребывания. Адрес места жительства (места пребывания) указывается с почтовым индексом.

Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением № 2 (см. ниже)к настоящему Порядку «Субъекты Российской федерации».

Читайте так же:  Список граждан запрещенных выезд за границу

При заполнении сведений о месте жительства (месте пребывания) заявителя для городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь поля «Район» и «Город» не заполняются.

26. Дата регистрации по адресу места жительства (места пребывания) указывается на основании записи в паспорте либо документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства или документе, подтверждающем регистрацию по месту пребывания (если представлен не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).

27. В сведениях о документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства в российской Федерации (для иностранного гражданина или лица без гражданства; для гражданина России, представившего документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта гражданина Российской Федерации) или регистрацию по месту пребывания (при отсутствии места жительства), указываются код вида документа в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» и реквизиты документа (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата его выдачи). (см. ниже)

Приложение №1: Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика

Как видите, вариантов много. Например, если Вы не гражданин РФ, но у вас есть разрешение на временное проживание в РФ, то указываете в заявлении его код “15”.

Приложение №2: Субъекты Российской Федерации

Пригодится при заполнении этого заявления, когда будете указывать код региона, где проживаете. Например, для г. Москва указываем в заявлении код “77”.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Источник: http://ip-samozanyat.com/voprosy/mozhet-li-inostranec-stat-samozanjatym-grazhdaninom.html

Патент для самозанятых: список профессий, стоимость, оформление

Последнее обновление 2019-04-24 в 10:42

Уже принят и действует новая система налогообложения для физических лиц — налог на профессиональный доход, в прессе и в обиходе именуемый налогом для самозанятых. Несмотря на один правовой источник режима — федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, — многие граждане верят различным слухам и новостям. В частности, россиян волнует вопрос патента на самозанятость. Сколько он стоит, как его получить и нужно ли самозанятым гражданам, не являющимся ИП, в 2019 году покупать патент?

Сколько стоит патент для самозанятых ?

Во-первых, нужно четко знать, кто такие самозанятые. По действующему законодательству (закон № 422-ФЗ, Налоговый кодекс России) — это физическое лицо, извлекающее доходы в ходе самостоятельной деятельности без образования ИП и без наемных работников.

Какие формы налогообложения приемлемы для самозанятого:

  • регистрация в качестве ИП и уплата по одному из спецрежимов на выбор — ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО;
  • постановка на учет в качестве самозанятого без регистрации ИП по 3 видам деятельности, перечисленным в ст.217 НК РФ в п.70 — плательщиком НДФЛ (хотя до конца 2019 года таким лицам даются каникулы, т. е. они не облагаются подоходным налогом);
  • регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход (тот самый новый спецрежим).

Единственный патент, который предусмотрен для налогоплательщиков — физических лиц, это патент, который получают ИП при переходе на патентную систему налогообложения — по главе 26.5 НК РФ. Купить такой патент самозанятые граждане могут после регистрации ИП и при согласии работать на ПСН.

Но откуда информация о неком патенте, который нужен для применения налога на профессиональный доход? В действительности, в «Основных направлениях налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» в п.2.4 предлагалось ввести патентную систему для самозанятых граждан в рамках антикризисной программы Правительства России.

Предлагалось, что граждане, которые заняты самостоятельными работами, будут приобретать единоразовый патент на свою деятельность по упрощенной процедуре регистрации и с небольшом стоимостью. Один из разработчиков проекта, Валерий Рязанский, глава комитета Совета Федерации — патент для самозанятых россиян будет стоить около 20 000 рублей. Предполагалось, что это будет стоимость годового патента для самозанятого населения.

Однако проект не был принят, вместо него приняли во всех чтениях закон № 422-ФЗ. Интересно — во время рассмотрения этого закона также предлагалось ввести патентный метод для граждан, которым трудно регистрироваться и работать в приложении «Мой налог» (плательщика налога на профдоход отражают все результаты деятельности в мобильном приложении), однако эта инициатива не была включена в окончательный текст документа.

Виды деятельности для патента самозанятым гражданам

Возможно, что идеи из «Основных направлений налоговой политики» будут реализованы в будущем, и, действительно, будет использована система патентов для самозанятого населения. Это может быть отдельный спецрежим либо часть налога на профессиональный доход. Хотя до конца эксперимента (до конца 2028 года) корректировок НПД не будет.

Список самозанятых профессий для патента может и не будет предусмотрен. Ведь и по налогу на профессиональный доход нет перечня видов деятельности, как по ЕНВД или ПСН. Зато есть виды деятельности и виды доходов, которые не попадают в режим. Таким образом, всё, что не запрещено, может облагаться налогом на профдоход. ФНС приводит примеры самозанятости в специальном разделе на своем сайте.

Как и по НПД страховые взносы с патентом для самозанятых граждан должны уплачиваться только по желанию граждан — самозанятые освобождены от уплаты взносов во внебюджетную систему, но могут стать страхователями, если хотят накопить достаточное количество баллов и стажа для страховой пенсии.

Как получить патент самозанятому гражданину?

Регистрация самозанятости без патента происходит в мобильном приложении «Мой налог», который можно скачать в интернет-магазинах для устройств Apple и Andro >

А оформить патент на самозанятость, вероятно, будет можно в ИФНС или в МФЦ, т. к. основная задача этого документа — упрощение процедуры регистрации для физлиц, испытывающих трудности с использованием приложения или не желающих с ним работать.

Читайте так же:  Заявление в суд о неисполнении обязательств

В «Основных направлениях налоговой политики» говорится, что патент будет выдаваться по указанным в заявлении видам деятельности, например, патент на самозанятость в сфере грузоперевозок, и на период его действия нельзя заниматься другими видами предпринимательства. Но это только план, а при реальном воплощении такого проекта могут быть приняты совсем иные правила.

Итоги

  1. В 2019 году самозанятым патент не нужен, как и лицензия. Регистрация и работа происходят через приложение «Мой налог» без необходимости посещать ИФНС.
  2. В «Основных направления налоговой политики» рассматривалась возможность внедрения патентной системы для самозанятых, но пока проект не реализован.
  3. При рассмотрении законопроекта № 422-ФЗ депутаты предлагали ввести патентный метод для граждан, которым трудно работать с мобильным приложением. Возможно, такой подход будет применен в будущем, но не в ближайшие 10 лет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 3,67)

Источник: http://nalogbox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/patent-spisok-professij-stoimost-oformlenie/

Патент для самозанятых граждан. Что это?

Разбираемся, что значит работать по патентной системе, какие это даёт плюсы и минусы, сколько стоит и чего ждать дальше

Содержание

Совсем недавно, в 2016 году среди вариантов льготных систем налогообложения появился ещё один. Теперь, предприниматели могут работать, что называется «по патенту». У государства при создании новой системы цель была вполне конкретная — вывести добротную часть тех, кто работал «в тени» на свет законодательства и создать условия для комфортной работы «в открытую».

В обращении президента от 21.09.2016 говорилось, что работающим на себя гражданам нужно дать свободу от уплаты налогов сроком на два года. Требуется это для того, чтобы предприниматели могли «поставить на ноги» свой бизнес и добиться получения стабильного дохода прежде, чем им придётся платить государству налоговые отчисления. И всё это должно быть реализовано в рамках законодательства, со всеми вытекающими. То есть — и признанием таких граждан официально предпринимателями.

Что интересно, так как законодательное предложение свежие, то до сих пор по его поводу ведутся дискуссии. Так МинЭкономРазвития считает, что для предпринимателей, занятых по системе патента необходимо ввести свободный от налогов и, внимание!от любых страховых взносов лимит в три года. И также до сих пор идут разногласия по поводу ограничивающей даты (31 декабря 2018 года), которую предлагает это министерство убрать вообще, в то время как МинФин на ней настаивает.

И вот благодаря этим разногласиям окончательный законопроект пока ещё не вступил в силу. Для его реализации нужно согласие сразу нескольких сторон — бизнес-сообщества, министерства финансов, министерства экономики, а также министерства труда и налоговой службы. Но в любом случае, даже на тех условиях, которые предлагает МинФин, патентная система занятости граждан России станет самой интересной для микро-бизнеса.

Система разрабатывается на основе антикризисного постановления правительства РФ от 27 января 2015 года. А необходимость в этом почувствовали ранее. Так как по данным статистических исследований, с 2012 года в тень экономического процесса ушли более семисот тысяч предпринимателей, которые просто физически не справляются с условиями нынешней экономики России.

Для чего нужна патентная система?

Ситуация с уходом огромной части бизнеса в тень негативно сказывается не только на развитии государства, так как доля налогов, шедших в бюджет также пропорционально сократилась. Но и для самих предпринимателей, которые с желанием «спрятаться» от закона теряют значительную часть возможностей прозрачной деятельности. И потому была принята стратегия по выделению микробизнеса из части малого бизнеса и созданию подходящей налоговой системы, которая сможет мотивировать людей на успешную предпринимательскую деятельность без желания скрываться.

В системе, называемой микробизнесом, действуют те, кто предоставляет населению мелкие услуги: сиделки, репетиторы, таксисты и прочие. Пока что, определение общего списка вариантов коммерческой занятости, которая будет значиться как микробизнес — также момент дискуссионный. Так, со стороны предпринимательского сообщества выдвигается предложение выделить порядка сорока видов деятельности. МинФин же пока остаётся при мнении, что трёх будет вполне достаточно.

Пока что ситуация такова, что по мнению МинФина, виды деятельности, получающие возможность использовать патентную систему такие:

  • помощники по уборке помещений и домашнему хозяйству
  • репетиторы
  • мастера по ремонту жилых и нежилых помещений

По версии общественной палаты РФ:

  • дизайнеры
  • таксисты
  • фотографы
  • бухгалтеры на аутсорсинге
  • парикмахеры
  • заготовители ягод и грибов
  • частные парикмахеры и врачи
  • владельцы кошачьих гостиниц
  • мастера по ремонту

И это неполный список. На сегодня в плане внесения в этот список порядка 45 видов работы, которые обсуждаются на основании статьи 346.43 НК РФ. Розничная торговля (кроме разносного вида не включена). Если есть желание ознакомиться с полным перечнем указанных видов деятельности, ищите его на официальном сайте Общественной палаты.

Отличия ИП от самозанятого гражданина

Мысль тех, кто предлагает проект, такова, что работать по патентной системе станут в первую очередь те, кто пока не готов открывать ИП, но хотят зарабатывать, предоставляя мелкие услуги населению. Но понять, будет ли самозанятость конкурировать с индивидуальным предпринимательством удастся тогда, когда в ГосДуме придут к единому мнению.

Что значит быть самозанятым и кому нужно обратить на эту возможность внимание.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для понимания этого, нужно рассмотреть основные выгоды системы. Патент даёт возможность:

  1. Получить свидетельство по упрощённой схеме в «одном окне».
  2. Начать деятельность по самой низкой цене среди всех систем бизнеса.
  3. Не предоставлять отчётность во внебюджетные фонды.
  4. Не проходить процедуру снятия с налогового учёта. Действие это будет проходить автоматически по прошествии пяти дней с момента окончания действия лицензии.
  5. Получить возможность совмещать трудовую деятельность по договору найма на работе и собственную деятельность, относящуюся к категории микробизнеса.

Какие привилегии будут недоступны «патентованным гражданам»:

  1. Невозможно будет получить статус ИП наряду с патентом.
  2. Патент не даёт права нанимать работников.
  3. Не будет возможности действовать по патенту, если ваш вид услуг не будет утверждён списком видов деятельности.
Читайте так же:  Что такое субсидиарная ответственность участников полного товарищества

Почему патентная система выгодна государству:

  1. По мнению экспертов, из «теневого» сектора бизнеса выйдет более 11 миллионов граждан РФ, занимающихся той или иной деятельностью.
  2. Официальное число безработных резко сократится.
  3. Патентная система станет производственным ресурсом для бизнеса, а также позволит стимулировать его рост.

Выгода для самозанятых граждан:

  1. Возможность совершать деятельность в рамках закона на льготных недорогих условиях.
  2. Налоги идут в минимальном объёме только для накопления себе на пенсию и «на лечение».
  3. Юридически оформленный статус, похожий на ИП. Это даёт право на заключение официальных договоров, отстаивания своей позиции в суде по финансовым разногласиям, на подачу рекламы и многого другого.

По мнению инициативной группы этого законопроекта, государство не получит крупную прибавку к налоговым сборам (чтобы не складывалось мнение лишь о «прямой корысти». Но такой статус выведет множество людей на статус официального предпринимательства. А также даст возможность мотивировать их дальнейшее развитие в плане роста бизнеса, что определённо даст позитивные перспективы всей стране.

Сколько стоит патент?

Это пока один из самых спорных вопросов законопроекта, хотя уже достаточно проработана и схема платежа и дальнейшее его разделение по системам.

Сейчас известно, что возможный ценник держится в районе 20 000 рублей. При этом в ПФР будет идти из них 9 тысяч рублей, а в фонд ОМС — 1 тысяча рублей. Ещё порядка тысячи рублей пойдёт в региональный бюджет. Основа такой системы — единый платёж от будущего предпринимателя; направлена на то, чтобы упростить организацию. Человек платит единоразово, а казначейство само регулирует распределение полученных средств по инстанциям в течение десяти дней после покупки патентной лицензии.

Патент для ИП

Нужно понимать, что для индивидуальных предпринимателей также доступна патентная система исчисления налогов. Но на данный момент, она в разы менее привлекательна, чем система, планируемая для организации микробизнеса.

Так, ставка для ИП (ПСН для ИП) сильно варьируется в зависимости от таких факторов, как вид деятельности и регион деятельности. База для ИП по ПСН рассчитывается на основе прогнозируемого дохода предпринимателя (возможного дохода) за год, исходя из выбранного вида коммерческой деятельности и региона. Плюс сюда относится начисляемый на него налог в 6 процентов.

Максимальный ПВГД (потенциально возможный годовой доход) на 2017 год равен 1 миллиону 425-ти тысячам рублей. И отсюда максимально возможная стоимость патента для ИП составляет более восьмидесяти тысяч рублей.

Возможные плюсы и минусы патентной системы

По мнению бизнес-сообщества, удобствами патентованной деятельности станут:

  1. Невысокие затраты на законную организацию коммерческой деятельности.
  2. Для самозанятых граждан будет применяться административная ответственность так же, как и для физического лица.
  3. Исключение проверок.
  4. Вычёркивание необходимости предоставлять отчётность.
  5. Возможность брать патент на удобный срок — от месяца до года (причём 20 тысяч рублей — стоимость именно годовой лицензии).

Что касается отрицательной оценки разрабатываемого пакета для предпринимателей, то основным минусом считается именно стоимость. Как полагают эксперты, двадцать тысяч — сумма, которая может быть слишком велика для категории граждан, подпадающих под возможность перехода из теневого сектора в официальную систему патентной деятельности. И люди с нестабильным, маленьким доходом в тех же регионах, так и останутся в тени.

По прогнозам некоторых экономистов, патент сможет заинтересовать не более десяти процентов всех граждан, скрывающих сейчас свой доход. Так как не будет для них нести существенных выгод кроме официального статуса, а сумма расходов на патент не покажется рентабельной в сравнении с получаемым доходом.

Когда система вступит в полную силу?

Идея создать патентную систему зародилась ещё в 2014 году. Годом позже её внесли в рамки антикризисной политики и обязали правительство рассмотреть инициативу.

Только в 2015 году, когда МинФином была представлена программа развития экономики страны до 2018 года, система самозанятости была обозначена как планируемая к введению. И в сентябре того же года прошли нулевые слушания в Общественной палате. После этого, было принято решение отправить проект на доработку.

Как вы видите, процесс протекает медленно. Поэтому по прогнозам экспертов развития, принятие Госдумой закона о самозанятых гражданах можно ожидать не раньше осени 2017 года. Да и то, если сбудутся самые позитивные ожидания.

Да и то, текущая нестабильность как внутренней, так и внешней политики и экономического развития могут перечеркнуть все сроки.

Источник: http://businessmens.ru/article/patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-chto-eto

Плюсы и минусы самозанятости граждан в России

Последнее обновление 2019-03-31 в 11:52

Вот уже третий месяц действует новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход, более известный как система для самозанятых физических лиц. Многие граждане все еще в сомнениях и с недоверием относятся к законодательному новшеству. Рассмотрим плюсы и минусы и критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим.

Что дает статус самозанятого: преимущества и недостатки

Поскольку режим только вступил в действие, трудно его объективно охарактеризовать с точки зрения практического применения. Начнем с теории:

Важно!

Совмещать по одной и той же деятельности спецрежим для ИП и налог на профессиональный доход невозможно.

Проблемы самозанятых граждан пока выделить сложно, но уже можно отметить ряд затруднений, которые требуют законодательных пояснений:

  • постановка на учет происходит по месту ведения деятельности — в законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года нет указания, что считается местом ведения деятельности: адрес регистрации лица, адрес фактического проживания, адрес нахождения цеха, склада и пр.; вот и первый пробел;
  • самозанятые могут взаимодействовать с другими ИП и организациями, для этих целей предусмотрены 2 разные ставки, и тут не оговорено, как будет регулироваться вопрос с НДС, как будут оформляться документы при поставке-покупке; на практике индивидуальные предприниматели без проблем работают с юридическими лицами, а вот категория физических лиц испытывает затруднения, поскольку документально это сложнее;
  • каким образом будет контролироваться правильность и полнота указанных доходов — исходя из контекста закона ФНС России будет опираться на сведения, которые предоставляют плательщики, хотя потенциально может проверять движения по банковским счетам физических лиц и выявлять факты уклонения от уплаты налогов.
Читайте так же:  Срок исковой давности по взносам в снт

Подытоживая, самозанятые граждане получат взамен необходимости регистрироваться в качестве ИП и работать на патентной системе, ЕНДВ и ОСНО, возможность упрощенного ведения деятельности и легального бизнеса без документальных обязательств.

Доводы против налога на самозанятых: этот режим введен для вывода из тени работающих на себя граждан и, как следствие, увеличение налоговой нагрузки и поступлений в бюджет, а дальнейшие перспективы режима неизвестны, хотя законодатели и заверяют, что ни ставки, ни прочие условия не будут подвергаться изменениям. Однако растущее налоговое бремя обуславливает некоторую долю сомнения в населении.

Режим однозначно выгоден индивидуальным предпринимателям, если они не выходят за установленные лимиты:

  • доходы за год не больше 2 400 000 рублей;
  • нет наемных работников;
  • деятельность не связана с перепродажей товаров, т. е. интернет-магазины и частные магазины не могут применять новую систему, а вот продажа товаров собственного изготовления допускается;
  • доходы адвокатов, нотариусов, медиаторов, оценщиков, арбитражных управляющих;
  • деятельность по реализации подакцизных товаров, по добыче полезных ископаемых;
  • деятельность комиссионеров, агентов, поручителей и пр.

Если ИП работает в этих рамках и прежде применял патентную систему либо ЕНВД или вообще работал на общем режиме, то переход на налог на профессиональный доход избавит его от обязанностей по отчетности, расчета налогов, выплаты страховых взносов.

Нужно ли регистрироваться самозанятым гражданам?

Стоит оформлять самозанятость, если вы работаете без постановки на учет в ИФНС. Почему:

  • в НК РФ есть статьи, предусматривающие меры ответственности за деятельность без регистрации, а также за уклонение от уплаты налогов;
  • если вы, например, продаете собственные кондитерские изделия, то вы обязаны регистрировать ИП, выбрать спецрежим и платить за свои доходы; если вы это не сделаете, а ИФНС выявит вашу деятельность, вас не только оштрафуют, а также доначислят налоги за все годы деятельности (максимум — за 3 последних года).

Оформление самозанятости дает безопасность — вы продолжаете работать, зная, что ваша деятельность легальна и к вам нет претензий со стороны контролирующих органов.

Итоги

  1. Аргументы против налога на самозанятых граждан в 2019 году пока не сформированы, т. к. прошло мало времени с начала применения режима.
  2. Налог на профессиональный доход избавляет физических лиц от рисков незаконной деятельности.
  3. Для ИП, не выходящего за рамки налога для самозанятость, переход имеют множество преимуществ по сравнению со старыми спецрежимами.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(58 оценок, средняя: 4,74)


Источник: http://nalogbox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/plyusy-i-minusy-samozanyatosti-grazhdan/

Как получить патент для самозанятых граждан РФ

Вопрос налогообложения россиян, самостоятельно обеспечивающих себя работой, остается открытым. Самозанятые граждане в 2018 году могут рассчитывать на льготные условия. Закон разрешает этой категории налогоплательщиков приобретать патент, а некоторые виды деятельности полностью освобождает от НДФЛ. Однако привлекательными условия кажутся лишь, на первый взгляд. Эксперты заявляют об отсутствии в законодательстве реально действующих механизмов. Именно несовершенством нормативной базы объясняют расширение теневого сегмента экономики и явное нежелание населения регистрироваться в территориальных инспекциях.

Кто такие самозанятые граждане

Официального определения термина нормативные акты не дают. Общее понимание сформировалось в ходе многочисленных дискуссий между представителями бизнеса и чиновниками. Единого мнения не достигли даже федеральные ведомства.

Так, для ФНС РФ самозанятые граждане – это группа лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой и систематически извлекающих прибыль от профессиональной деятельности. Характерными их чертами является отсутствие наемных работников и предпринимательского статуса. Бизнес построен на личном трудовом вкладе.

Пункт 3.18 Межгосударственного стандарта 12.0.004-2015 относит к категории как рядовых граждан, так и бизнесменов-одиночек. Аналогичной позиции придерживается Пенсионный фонд России.

Важно! До 15 июля 2018 года статус самозанятых граждан должен быть законодательно определен. Требование содержится в поручении Президента России № Пр-436 от 16.03.2018.

Сейчас к категории отнесены сиделки, няни, помощники по дому, уборщики, репетиторы. Перечень установлен пунктом 70 статьи 217 НК РФ. Регионы вправе дополнять этот список. С января соответствующие нормативные акты издали в ряде субъектов РФ. Так, в Туве перечень дополнили пастухами, фотографами, ведущими праздничных мероприятий и др. (№ 291-ЗРТ от 27.07.2017).

По подсчетам Минфина РФ, в теневом секторе задействовано 13–22 миллиона человек. В Министерстве экономического развития называют другую цифру – 2,3 миллиона. Оказание услуг такие участники оборота совмещают с работой по трудовому или гражданско-правовому договору. Их выручка минимальна, а круг клиентов небольшой. В качестве предпринимателей они не регистрируются, учет не ведут и не сдают отчеты в инспекции.

Несколько лет назад парламентарии предприняли попытку решить проблему за счет налоговых каникул. Приказом № ММВ-7-14/[email protected] от 31.03.2017 ФНС РФ утвердила порядок и рекомендуемую форму уведомления. Извещение предписано отправлять перед началом деятельности. Обязательств по оплате НДФЛ оно не порождает. До начала 2019 года налогоплательщики освобождены и от страховых взносов. Однако информацию о гражданине служба фиксирует в ведомственной базе данных. По истечении льготного периода такому лицу предписано зарегистрироваться в качестве ИП либо прекратить профессиональную деятельность.

Важно! ФНС РФ неоднократно публиковало разъяснения о недопустимости включения в группу трудоустроенных мигрантов.

Процедуру сложно назвать отработанной. Формально постановка на учет производится бесплатно, а до 2019 года действуют «налоговые каникулы». На практике уведомления самозанятых граждан вызывают недоумение даже у сотрудников инспекций. Отсутствие четкого правового статуса порождает массу проблем. Люди не спешат выходить из тени и продолжают работать нелегально. С момента внесения поправок регистрацию прошло чуть более 930 человек. Чиновники признали неэффективность механизма и решились на разработку отдельного режима.

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане

В 2018 году идут острые споры относительно расширения списка направлений, по которым может работать новая группа налогоплательщиков. В статье 217 НК РФ закреплено всего три отрасли:

  • уход за престарелыми пациентами старше 80 лет и детьми;
  • репетиторство;
  • уборка помещений.
Читайте так же:  Как быстро разводят по обоюдному согласию

Авторы поправок настаивали на многочисленности указанных сегментов и надеялись доработать систему после успешной апробации механизма. Ожидания не оправдались. Команда бизнес-омбудсмена при поддержке Общественной палаты России предлагает включить в перечень дополнительные виды деятельности. В проекте Титова около 40 отраслей.

Профессиональное сообщество настаивает на отнесении к группе фотографов, таксистов, дизайнеров, копирайтеров, переводчиков, мастеров маникюра, ювелиров, массажистов и т. д.

Отличие самозанятых граждан от предпринимателей

Четкую границу между участниками гражданского оборота провести сложно. Отсутствие нормативного акта, регулирующего статус, порождает споры буквально по всем направлениям. Единственное явное отличие от ИП – осуществление деятельности без прохождения государственной регистрации.

Отличие заключается и в объеме ответственности. Отсутствие статуса предпринимателя исключает наложение повышенных административных санкций за проступки. Властные структуры признают коммерсантов должностными лицами. По ряду составов они уравнены с организациями. Для самозанятых граждан предусмотрено минимальное наказание.

Плюсы и минусы

Причинами формирования явления самозанятости специалисты считают безработицу, чрезвычайно низкую оплату труда и необоснованно высокое административное давление на бизнес. Предприимчивые россияне пытаются самостоятельно обеспечить себе достойный доход, но боятся регистрировать фирму или ИП. Административная и уголовная ответственность за незаконное предпринимательство людей не пугает. Доказать факт ведения нелегальной деятельности на систематической основе очень сложно.

Важно! В сентябре 2016 года Владимир Путин потребовал исключить возможность признания самозанятости незаконным предпринимательством. Поручение было дано на стратегическом совещании, посвященном приоритетным проектам.

Плюсы и минусы самостоятельной профессиональной деятельности следуют из сравнительной характеристики. Преимуществом постановки на учет эксперты считают:

  • минимум формальностей при присвоении статуса;
  • освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на период «каникул»;
  • полное отсутствие отчетности;
  • защита от административного и уголовного преследования;
  • отсутствие жесткого контроля со стороны надзорных органов;
  • отказ от распространения на расчеты норм об онлайн-кассах.

Ключевым недостатком остается правовая неопределенность. Власти до сих пор не определились с механизмами налогообложения и администрирования. Самозанятые граждане остаются нежеланными клиентами кредитных организаций. Их доходы практически невозможно подтвердить. Поскольку такие лица не отчисляют взносы во внебюджетные фонды, пенсионные права не формируются. Доказать наличие трудового стажа документально невозможно. На оплату больничных листов рассчитывать не приходится.

Постановка на учет согласно правилам статьи 83 НК РФ не дает явных преимуществ. Информация о налогоплательщиках фиксируется контролирующим органом. После окончания льготного периода россиянам придется либо зарегистрировать ИП, либо отказаться от дальнейшей работы. Отсутствие перспектив и неясность позиции государства пугает людей.

Стоимость патента

Альтернативой регистрации в качестве самозанятого гражданина является предпринимательство на ПСН. Цена патента рассчитывается с учетом выбранной отрасли и срока деятельности. Положениями главы 26.5 НК РФ закреплено право налогоплательщика на покупку документа с периодом от 1 до 12 месяцев. Избежать платежей в ПФР и ФОМС в этом случае не удастся.

Специальный патент самозанятые граждане купить пока не могут. До конца 2018 года в России действуют «налоговые каникулы». Однако на федеральном уровне активно обсуждается стоимость разрешения на профессиональную деятельность. Предполагается, что в цену войдет не только налог, но и страховые сборы. Идею поддерживает Борис Титов. По заявлениям бизнес-омбудсмена документ должен стоить не более 20 тыс. рублей. Оплачивать патент потребуется в течение 10 дней после подачи уведомления.

Проблемы правового регулирования

Действующее законодательство не содержит точной юридической характеристики самозанятых граждан. Нормами, посвященными этой категории лиц, остаются статьи 23, 83 и пункт 70 статьи 217 НК РФ. Пробел пытается устранить Правительство России. Так, весной 2018 года в Государственную думу внесли два законопроекта № 434180-7 и № 434182-7. Разработчиками документов являются специалисты Минфина.

Первый комплекс поправок касается формулировок об освобождении самозанятого населения от налогов. Ведомство ограничилось уточнениями и дополнениями. Серьезных изменений в статьи 217 и 83 НК РФ не вносят.

Второй законопроект корректирует правила регистрации предпринимателей и юридических лиц. В 129-ФЗ должна появиться норма, легализующая систематическую профессиональную деятельность без приобретения статуса коммерческого субъекта. Норма будет отсылочной. Право работать без постановки на учет в качестве ИП получат лица, отвечающие требованиям новой редакции статьи 23 НК РФ. Варианта юридического закрепления термина «самозанятые граждане» чиновники не предложили. Уже на первом этапе инициатива вызвала шквал критики со стороны независимых экспертов.

В мае 2018 года замминистра финансов выступил с объявлением о введении нового налогового режима. Представитель ведомства сообщил о запуске пилотного проекта. Лицам, обеспечивающим себя работой, предложат перейти на особую систему. Удерживать налог будут с каждой транзакции при помощи мобильного приложения. Ставку установят в зависимости от типа контрагентов:

Ограничение по годовой выручке решено установить на уровне 10 миллионов рублей. Отчетность при применении режима сдавать не потребуется.

Другой важной инициативой является предложение Минюста России. Ведомство настаивает на увеличении продолжительности налоговых каникул. Чиновники предлагают продлить период до завершения 2019 года.

Выводы

Таким образом, законодательство о самозанятых гражданах требует серьезной доработки. Существующие нормативные акты не позволяют вести частную профессиональную деятельность без опасений. Встать на учет могут представители всего трех отраслей.

Освобождение группы лиц от налогов и страховых сборов действует до конца 2018 года. Если проект Минюста России не поддержат, зарегистрированным гражданам придется стать предпринимателями или отказаться от дальнейшей работы. Специалисты считают систему льгот непродуманной и настаивают на корректировке.

Определенную надежду внушает заявление Минфина РФ о введении нового налогового режима. Однако до этого в законодательстве должно появиться официальное определение самозанятости. В противном случае реализовать на практике даже удачную идею будет очень сложно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://newfranchise.ru/baza_znaniy/kak-poluchit-patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf

Патент на работу для самозанятых граждан
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here